Francuski sustav amortizacije

bankarstvo

Francuski sustav amortizacije je onaj prema kojem zajmoprimac pristaje plaćati stalne periodične rate, koje uključuju glavnicu i kamatu. Te se naknade izračunavaju prema financijskom pravilu.

Koristeći ovaj postupak izračuna, u svakom se razdoblju dobiva stalna stopa amortizacije. Na taj način ćemo uvijek plaćati isti iznos, ako je kredit odobren uz fiksnu kamatnu stopu. Postoji varijanta kada je kamata promjenjiva, na koju se upućuje indikator, koji je obično međubankovni referentni interes svake zemlje. U ovom slučaju, kvote su konstantne u vremenskim razdobljima u kojima se ovaj pokazatelj ne mijenja.

Najčešći krediti koji se amortiziraju ovom metodom su hipoteke. U njima se, kao što ćemo vidjeti u konačnom primjeru, prva razdoblja plaćaju uglavnom kamate, koje se smanjuju. S amortiziranim kapitalom događa se suprotno, povećavajući iznos svake godine. Stoga je uobičajeno vidjeti da nakon, primjerice, deset godina hipoteke, ostaje još puno kapitala za amortizaciju. Razlog je taj što ćemo uglavnom platiti kamate.

Periodične rate, kamata i glavnica u francuskom amortizacijskom sustavu

Anuitet, u francuskom amortizacijskom sustavu, izračunava se pomoću financijske ekvivalentnosti. Na taj način nam banka daje traženi kredit, a ono što obećavamo platiti su stalne rate. Iz te početne jednadžbe rješavamo rentu. Njegova matematička formulacija je relativno jednostavna i izračuni se mogu izvesti pomoću proračunske tablice. Jednadžba anuiteta (a) bi bila ova.

  • a: stalna periodična naknada
  • Co: posuđeni kapital
  • i: godišnja kamatna stopa zajma
  • n: broj razdoblja

Nakon što imamo iznos rate za plaćanje, može se pripremiti amortizacijska tablica, iako nam banka daje detaljnu prilikom zahtjeva za bilo koju vrstu kredita. Ipak, možemo sami napraviti približan izračun (koji će biti vrlo koristan) uzimajući u obzir ova dva izraza:

  • Ik: ukupna kamata za svaku godinu k (1,2…)
  • Ck: Glavni grad godine k. Godina u kojoj se vrši obračun.
  • Ck-1: Glavni grad godine prije k.

Primjer zajma amortiziranog francuskom metodom

Zamislimo zajam s početnim kapitalom od 10.000 € (Co), za koji nam banka zaračunava godišnju efektivnu kamatu (i) od 3% i koja se plaća za 5 godina (n). Tablica amortizacije bila bi ona prikazana u nastavku:

Kao što vidimo, počinje brojem godina (k). Konstantna naknada se izračunava unošenjem formule od 'do' u odgovarajuću ćeliju lista i znamo ostatak podataka. Uvijek počinjemo s a, koje ćemo povući tako da mu vrijednost bude ista u svim razdobljima. Zatim izračunavamo kamatu množenjem neotplaćenog kapitala svake godine ili na čekanju s kamatnom stopom i. Amortizirani kapital se dobiva oduzimanjem ukupne kamate (Ik), a taj neotplaćeni kapital je razlika između prethodnog i amortiziranog (Ck).

Konačno, u francuskom amortizacijskom sustavu, ukupna akumulirana kamata je zbroj svake godine (917,73 €). No, po ovoj metodi većina ih se plaća u prvim godinama i smanjuje se u svakom razdoblju. S akumuliranim kapitalom događa se obrnuto, u prvim godinama plaćate manje, a kasnije više.

njemački sustav amortizacije Dospjela renta

Oznake:  Argentina bankarstvo Poslovanje 

Zanimljivi Članci

add